Altersvorsorgedepot : ce que le successeur de la Riester-Rente réserve aux hauts revenus

Herz — Desk International · 30 juillet 2026 à 16:28 · Résumé 30 s · Article 4 min

Ce que l'on sait

L'Allemagne a adopté l'Altersvorsorgedepot — nouveau compte d'épargne-retraite subventionné par l'État — en remplacement de la Riester-Rente, instrument de prévoyance individuelle issu de la réforme des retraites de 2001. La commercialisation de la Riester-Rente prend fin le 31 décembre 2026, selon le Handelsblatt.

Dès janvier 2027, salariés, indépendants et fonctionnaires pourront bénéficier de l'aide de l'État via ce nouveau dispositif. La Riester-Rente était réservée aux salariés cotisant au régime légal de retraite, excluant les deux autres catégories.

La prime d'État et les avantages fiscaux

Le barème de la prime est dégressif : l'État verse 50 centimes par euro épargné jusqu'à 360 EUR de cotisation annuelle propre, puis 25 centimes par euro entre 361 et 1 800 EUR. La prime maximale s'élève à 540 EUR par an.

En ajoutant cette prime aux 1 800 EUR de cotisation personnelle, l'épargnant investit 2 340 EUR par an. Pour un contribuable imposé au taux marginal de 42 % — applicable dès 70 000 EUR de revenu annuel —, le remboursement fiscal supplémentaire atteint 443 EUR par an.

Pour les très hauts revenus soumis au taux marginal de 50 %, soit des revenus à cinq chiffres mensuels, l'avantage fiscal grimpe à 630 EUR par an, selon Michael Huber du VZ Vermögenszentrum, prestataire de services financiers suisse fondé en 1993.

Ce que cela représente sur 30 ans

Réinvestis chaque année dans un plan d'épargne en ETF actions à 6,5 % de rendement après frais, les 443 EUR d'économie fiscale génèrent environ 40 500 EUR supplémentaires sur 30 ans, selon Michael Huber.

En bénéficiant de la prime maximale et de ce même rendement hypothétique de 6,5 %, le capital total avoisine 250 000 EUR en 30 ans.